No cabe discusión en cuanto a que la actividad bancaria está inmersa en alternativas de riesgo, generadas interna y externamente, amén de otros flancos que exponen la estabilidad de este negocio, como es el caso del fraude y la malversación de fondos. El panorama se complica si tenemos presente que la intermediación financiera, función típica de los bancos, determina por sí misma el manejo de recursos ajenos, de tal suerte que son los depositantes, ahorradores, inversionistas y acreedores en general los más expuestos o eventualmente afectados por esos riesgos. Bajo este marco de realidades y tomando en cuenta también el destacado papel que cumplen los bancos en la actividad económica de un país. Al actuar como los agentes que asignan los recursos financieros que demandan sus distintas actividades, encontramos la razón de ser de la regulación y la supervisión de que necesariamente deben ser objeto de estas empresas, que estan rodeadas de un evidente interés público.

Díaz Arias, Rafael. (1993). Aspectos de la Supervisión Financiera (1a ed ed.). Centro de estudios Monetarios Latinoamericanos.